|
10
|
Provisions et avances
|
|
102
|
Provisions pour travaux décidés
|
|
103
|
Avances
|
|
1031
|
Avances de trésorerie
|
|
40
|
Fournisseurs
|
|
401
|
Fournisseurs
– factures parvenues
|
|
4011000
|
Cabinet
X syndic
|
|
4011010
|
ASC
ascenseur
|
|
4011015
|
CHF
chauffage
|
|
4011020
|
GDF
|
|
4011025
|
EDF
|
|
4011030
|
PLB
plomberie couverture
|
|
4011035
|
INC
Extincteurs
|
|
4011040
|
ELEC
Électricien, antenne, contrôle accès
|
|
4011045
|
EAU
Concessionnaire eau
|
|
4011050
|
ORD
Hygiène VO dératisation
|
|
4011055
|
PROP
Produits d’entretien fournitures
|
|
4011060
|
ASSU
Compagnie d’assurances
|
|
4011065
|
CPT
Compteurs d’eau
|
|
4011312
|
Trésorerie
impôts (un
code 40113nn pour chaque trésorerie)
|
|
408
|
Fournisseurs
factures non parvenues
|
|
42
|
Personnel
|
|
421
|
Rémunérations
dues
|
|
43
|
Sécurité
sociale et autres organismes sociaux
|
|
431
|
Sécurité
sociale
|
|
432
|
Autres
organismes sociaux
|
|
43210
|
Garp
|
|
43220
|
Crip
|
|
44
|
État et
collectivités territoriales
|
|
442
|
État - impôts et versements assimilés
|
|
44210
|
Taxe
sur les salaires
|
|
45
|
Collectivité
des copropriétaires
|
|
450
|
Copropriétaire
individualisé
|
|
450001
|
Aubert
|
|
450002
|
Bernot
|
|
450003
|
Canet
|
|
450004
|
Dubois
|
|
450005
|
Etran
|
|
450006
|
Furon
|
|
46
|
Débiteurs
et créditeurs divers
|
|
461
|
Débiteurs
divers
|
|
462
|
Créditeurs
divers
|
|
47
|
Compte
d’attente
|
|
48
|
Compte
de régularisation
|
|
51
|
Banques ou fonds disponibles en banque pour le syndicat
|
|
512
|
Banque
|
|
60
|
Comptes
de charges
|
|
60
|
Achat de matières et fournitures
|
|
601
|
Eau (compteur général)
|
|
602
|
Electricité
|
|
603
|
Chauffage, énergie et combustible
|
|
60311
|
Eau chauffage ECS
|
|
60312
|
Electricité
|
|
60313
|
Gaz combustible
|
|
604
|
Achats produits d’entretien et petits
équipements
|
|
605
|
Matériel
|
|
606
|
Fournitures
|
|
61
|
Services extérieurs
|
|
611
|
Nettoyage des locaux
|
|
613
|
Locations mobilières
|
|
61315
|
Location compteurs d’eau
|
|
614
|
Contrats de maintenance
|
|
614621
|
Maintenance antennes collectives
|
|
614622
|
Maintenance automatismes
|
|
614623
|
Maintenance ascenseurs
|
|
614626
|
Maintenance extincteurs
|
|
614640
|
Maintenance chaufferie (hors P3)
|
|
614651
|
Maintenance vide-ordures
|
|
614681
|
Maintenance couverture
|
|
614690
|
Maintenance compteurs d’eau
|
|
615
|
Entretien et petites réparations
|
|
615220
|
Entretien réparations électricité
|
|
615221
|
Entretien réparations antenne
collective TV câble
|
|
615223
|
Entretien réparations ascenseur ;
|
|
615230
|
Entretien réparations plomberie
|
|
615240
|
Entretien réparations chaufferie
|
|
615281
|
Entretien réparations couverture
|
|
615299
|
Entretien et réparation divers (tringlerie escalier)
|
|
616
|
Primes d'assurance
|
|
61610
|
Prime assurance Cie X (hors assurance DO)
|
|
62
|
Frais d’administration et honoraires
|
|
621
|
Rémunération du syndic sur gestion
copropriété
|
|
6211
|
Rémunération du syndic
|
|
6212
|
Débours
|
|
6213
|
Frais postaux
|
|
6221
|
Honoraires travaux
|
|
63
|
Impôts – taxes et versements
assimilés
|
|
632
|
Taxe de balayage
|
|
633
|
Taxe foncière
|
|
634
|
Autres impôts et taxes
|
|
64
|
Frais de personnel
|
|
641
|
Salaires
|
|
64110
|
Salaires personnels d’immeuble
|
|
642
|
Charges sociales et organismes sociaux
|
|
64210
|
Urssaf
|
|
64240
|
Assedic
|
|
64280
|
Crip
|
|
643
|
Taxe sur les salaires
|
|
644
|
Autres (médecine du travail, mutuelles,
etc.) ;
|
|
64410
|
Médecine du travail
|
|
64420
|
Mutuelle X.. (salarié)
|
|
67
|
Charges
pour travaux et opérations exceptionnelles
|
|
671
|
Travaux
décidés par l’assemblée générale
|
|
672
|
Travaux urgents
|
|
673
|
Études techniques, diagnostic, consultation
|
|
7
|
Produits
|
|
70
|
Appels
de fonds
|
|
701
|
Provisions sur opérations courantes
|
|
702
|
Provisions sur travaux et opérations exceptionnelles
|
|
703
|
Avances
|
|
|
|
|
COMPTES
ANALYTIQUES
|
|
Dans ce tableau, les
codes 9-nnnn correspondent à la nomenclature de l’état de répartition des
charges figurant dans le règlement de copropriété. Chaque code correspond à
une catégorie de charges; Dans chaque catégorie, les charges sont classées
en fonction de la numérotation du plan comptable des charges comme indiqué
pour le code 9-1100 (clé 1). Ce mécanisme permet l’établissement de la
présentation des comptes conformément à l’annexe 3
|
|
9-1100
|
Clé 1
|
Frais
de personnel récupérables (gardien
d’immeuble)
|
|
64110
|
Salaires personnels d’immeuble
|
|
642
|
Charges sociales et organismes sociaux
|
|
64210
|
Urssaf
|
|
64240
|
Assedic
|
|
64280
|
Crip
|
|
643
|
Taxe sur les salaires
|
|
64410
|
Médecine du travail
|
|
64420
|
Mutuelle X.. (salarié)
|
|
9-1110
|
Clé 1
|
Frais
de personnel non récupérables (gardien
d’immeuble)
|
|
idem
|
idem
|
|
9-1115
|
Clé 1
|
Frais
de personnel Employé d’immeuble
|
|
idem
|
idem
|
|
9-1500
|
Clé 1
|
Frais
d’administration
|
|
6211
|
Rémunération du syndic
|
|
6212
|
Débours
|
|
6213
|
Frais postaux
|
|
6221
|
Honoraires travaux
|
|
9-2100
|
Clé 1
|
Travaux
généraux
|
|
671
|
Travaux
décidés par l’assemblée générale
|
|
672
|
Travaux urgents
|
|
673
|
Études techniques, diagnostic, consultation
|
|
9-3100
|
Clé 1
|
Impôts
fonciers
|
|
633
|
Taxe foncière
|
|
9-4100
|
Clé 1
|
Frais
divers (procédures et autres)
|
|
|
|
|
9-4110
|
Clé 1
|
Assurances
|
|
61610
|
Prime assurance Cie X (hors assurance DO)
|
|
9-5100
|
Clé 1
|
Prestations
générales
|
|
615220
|
Entretien réparations électricité
|
|
615230
|
Entretien réparations plomberie
|
|
615281
|
Entretien réparations couverture
|
|
615299
|
Entretien et réparation divers (tringlerie escalier)
|
|
9-5120
|
Clé 2
|
Prestations
appartements
|
|
615221
|
Entretien réparations antenne
collective TV câble
|
|
9-2200
|
Clé 3
|
Travaux
ascenseur
|
|
615223
|
Entretien réparations ascenseur ;
|
|
9-5200
|
Clé 3
|
Prestations
ascenseur
|
|
614623
|
Maintenance ascenseurs
|
|
9-2400
|
Clé 4
|
Travaux
chauffage
|
|
615240
|
Entretien réparations chaufferie
|
|
9-5400
|
Clé 4
|
Prestations
chauffage
|
|
60311
|
Eau
|
|
60312
|
Electricité
|
|
60313
|
Gaz combustible
|
|
614640
|
Maintenance chaufferie (hors P3)
|
|
9-2500
|
Clé 5
|
Travaux
parkings
|
|
|
|
|
9-5500
|
Clé 5
|
Prestations
parkings
|
|
|
|
|
